Subvention pour l’éclairage LED en 2026
De nombreuses entreprises souhaitent passer à l’éclairage LED d’ici 2026, car la consommation d’énergie peut être réduite et la maintenance diminue souvent. Mais il y a un malentendu que nous entendons encore souvent : "Il doit y avoir une subvention pour les LED". Dans la pratique, 2026 concerne principalement les déductions fiscales et le financement, et non une subvention directe destinée spécifiquement à l’éclairage LED.
Dans cet article, nous dressons la liste des programmes les plus pertinents en 2026 pour les entreprises qui souhaitent remplacer ou moderniser leur éclairage professionnel. Nous expliquons également dans quelles circonstances un programme est adapté ou non, afin que vous puissiez choisir la bonne voie plus rapidement.
Subvention pour l’éclairage LED en 2026
Pour l’éclairage LED standard dans les bureaux, les commerces et les entrepôts, la prime à l’investissement pour les petites entreprises (KIA) est généralement la solution la plus pratique. En outre, le BMKB-Groen peut être intéressant si vous souhaitez financer (partiellement) l’investissement. D’autres programmes tels que l ‘EIA et le MIA/Vamil sont principalement pertinents en 2026 si l’éclairage LED fait partie d’un effort de développement durable plus large et si la mesure choisie est explicitement mentionnée.
Déduction pour les petites entreprises (KIA)
Qu’est-ce que la déduction pour petites entreprises ?
Le KIA est une déduction fiscale pour les entrepreneurs qui investissent dans des biens professionnels. L’éclairage LED en fait souvent partie, car il s’agit d’un investissement dans votre entreprise. Vous traitez le KIA par le biais de votre déclaration d’impôt sur le revenu ou d’impôt sur les sociétés.
Quand serez-vous éligible en 2026 ?
En 2026, le KIA s’applique aux investissements totaux de 2.901 € à 398.236 €. Au-delà, la déduction expire, et à partir de 398 237 €, il n’y a plus de KIA.
À qui s’adresse la KIA ?
La KIA est accessible aux entreprises néerlandaises établies aux Pays-Bas et assujetties à l’impôt sur le revenu ou à l’impôt sur les sociétés. Cela signifie que tant les entreprises individuelles que les sociétés peuvent utiliser cette déduction fiscale pour soutenir leurs investissements dans l’éclairage LED.
Quel sera le montant de la déduction pour les petites entreprises en 2026 ?
L’Inland Revenue publie un barème progressif pour 2026. En voici les grandes lignes :
Montant de l’investissement en 2026 - Déduction KIA
- 2 901 € à 70 602 € = 28 % du montant de l’investissement
- 70 603 € à 130 744 € = Montant fixe : 19 679 €.
- 130 745 € à 398 236 € = 19 769 € en moins, 7,56 % de la partie supérieure à 130 744 €.
- À partir de 398 237 € = 0
Pratique avec un nouvel éclairage LED
Le KIA correspond à l’ensemble de vos investissements pour l’année en question. Par conséquent, si vous achetez d’autres biens professionnels en plus de l’éclairage en 2026, cela pourrait avoir une incidence sur le KIA. Il est donc judicieux de vérifier au préalable avec votre comptable à quoi ressemble votre année d’investissement.
En pratique
Une entreprise remplace l’éclairage de ses bureaux et de son entrepôt pour un coût de 45 000 € en 2026. La même année, elle investit également 15 000 € dans d’autres actifs. L’investissement total en 2026 est donc de 60 000 €. Il entre dans la catégorie KIA, où la déduction de 28 % s’applique.
Le KIA s’élève alors à 28 % de 60 000 € = 16 800 € de déduction supplémentaire des bénéfices. L’avantage fiscal réel dépend du taux d’imposition. À titre indicatif : à 19 % d’impôt sur les sociétés, il est d’environ 3 192 €. À 25,8 %, il est d’environ 4 334 €.
Ce que vous pouvez faire en tant qu’entrepreneur : votre projet LED devient légèrement plus avantageux sur le plan fiscal, sans qu’il soit nécessaire de faire une demande séparée. Vous le traitez par le biais de la déclaration d’impôts.
BMKB-Système vert
Qu’est-ce que le programme BMKB Green ?
BMKB-Groen n’est pas une subvention, mais un système de garantie. En bref, le gouvernement aide les financiers à accorder plus facilement des prêts pour des investissements verts. Cela peut être intéressant si vous ne voulez pas payer le passage aux LED (ou à un programme de développement durable plus large) entièrement sur vos propres ressources.
BMKB Green pour l’éclairage LED
Le BMKB-Groen s’applique aux investissements verts, y compris les actifs commerciaux figurant sur la liste énergétique de l’EIA et l’adaptation ou le remplacement des locaux commerciaux pour obtenir au moins l’étiquette énergétique C. Dans de nombreuses situations, l’éclairage LED est principalement une mesure parmi d’autres dans un ensemble plus large.
Important à savoir : BMKB-Green ne vous donne pas automatiquement droit à une EIE. Une demande d’EIE est évaluée séparément.
En pratique
Une PME souhaite investir 120 000 euros dans le développement durable. L’éclairage LED en est un élément, de même que, par exemple, la mise à niveau des commandes et certaines mesures relatives aux bâtiments. L’entreprise souhaite financer cet investissement, mais la banque exige normalement davantage de garanties.
Avec BMKB-Green, la banque peut faire garantir une grande partie du risque de crédit. À titre indicatif : avec une garantie de 75 %, il s’agit de 90 000 euros sur un prêt de 120 000 euros. L’entrepreneur paie pour cela une commission unique. À titre d’exemple, une commission de 2 % sur cette partie de la garantie s’élève à 1 800 euros.
Ce que vous pouvez en retirer en tant qu’entrepreneur, ce n’est pas tant de l’argent gratuit que des chances accrues d’obtenir un financement, parfois à des conditions plus souples.
Prime à l’investissement énergétique (PIE)
Qu’est-ce que la prime à l’investissement énergétique ?
L’EIA est de 40 % en 2026 et s’applique aux nouveaux actifs figurant sur la liste énergétique de 2026, avec un montant d’investissement minimum de 2 500 euros par actif. L’EIA peut être combiné avec le KIA, mais pas avec le MIA.
EIA et éclairage LED
Dans la pratique, c’est là que les choses se gâtent souvent. L’EIE ne s’intéresse qu’à ce qui figure sur la liste énergétique, et la liste énergétique 2026 stipule explicitement que les systèmes d’économie d’énergie spécifiques à l’éclairage ne sont pas éligibles.
Qu’est-ce que cela signifie ? Le remplacement des luminaires par des diodes électroluminescentes (LED) n’est généralement pas une voie d’EIE en 2026. L’EIE peut toutefois devenir pertinente si vous investissez dans d’autres techniques d’économie d’énergie répertoriées et que l’éclairage fait partie du plan global.
Respectez le délai de notification : Pour l’EIA, vous devez faire une déclaration à l’OAV dans les délais impartis. Pour les coûts d’achat, le délai est de 3 mois après l’engagement d’investissement, c’est-à-dire à partir du moment où vous passez commande.
En pratique
Une entreprise investit 80 000 euros dans une technologie figurant sur la liste énergétique, par exemple une installation permettant d’économiser de l’énergie. L’éclairage LED est également remplacé, mais le remplacement des LED n’est pas éligible à l’EIE dans cet exemple. Seul l’investissement figurant sur la liste énergétique est pris en compte.
L’EIA est de 40 % en 2026. Cela signifie que 40 % de 80 000 € = 32 000 € de déduction supplémentaire des bénéfices. À titre indicatif : à 19 % d’impôt sur les sociétés, l’avantage est d’environ 6 080 euros. À 25,8 %, l’avantage est d’environ 8 256 €.
Ce que vous pouvez faire en tant qu’entrepreneur : si votre technique est répertoriée, vous pouvez bénéficier d’une déduction supplémentaire importante.
MIA/Vamil
Quand le MIA/Vamil est-il intéressant ?
Le MIA/Vamil est destiné aux actifs commerciaux respectueux de l’environnement qui figurent sur la liste environnementale 2026. Vous pouvez déduire jusqu’à 45 % de plus avec MIA, en fonction de la catégorie. Vamil concerne l’amortissement aléatoire.
Pour l’éclairage LED ordinaire dans les locaux commerciaux, la MIA/Vamil n’est généralement pas la voie standard. Toutefois, elle peut s’avérer pertinente pour des solutions spécifiques qui figurent sur la liste environnementale, ou pour des projets où la circularité et l’impact sur l’environnement font manifestement partie de l’investissement.
Remarque : vous devez également déclarer les MIA/Vamil à l’ORP et, là aussi, le délai de déclaration de base est de trois mois à compter de l’obligation d’investissement.
En pratique
Une entreprise n’opte pas pour un éclairage standard, mais pour une solution manifestement respectueuse de l’environnement et figurant sur la liste environnementale. L’investissement est de 50 000 euros.
Supposons que cette catégorie vous donne droit à 45 % de MIA. La déduction supplémentaire est alors de 45 % de 50 000 € = 22 500 €. À titre indicatif : à 19 % d’impôt sur les sociétés, l’avantage est d’environ 4 275 €. À 25,8 %, l’avantage est d’environ 5 805 €.
En outre, Vamil peut offrir un avantage en termes de flux de trésorerie, car vous pouvez amortir plus rapidement jusqu’à 75 % de l’investissement. Par exemple, vous pouvez amortir 37 500 euros plus tôt au lieu de les répartir sur plusieurs années. Votre déduction totale ne devient pas "plus", mais vous l’avancez, ce qui vous permet de bénéficier plus rapidement des avantages fiscaux.
Ce que vous pouvez en faire en tant qu’entrepreneur : c’est particulièrement intéressant si vous choisissez délibérément une solution qui figure sur la liste environnementale et si vous réalisez des bénéfices afin de pouvoir utiliser la déduction.
Conclusion
En 2026, il n’y a généralement pas de subvention distincte pour l’éclairage LED standard. Pour la plupart des entreprises, la KIA est la voie la plus pratique, car l’éclairage LED est simplement considéré comme un investissement dans les actifs de l’entreprise. La BMKB-Groen est particulièrement intéressante si vous souhaitez financer l’investissement et si vous pouvez le justifier en tant que projet de développement durable. L’EIE et la MIA/Vamil sont particulièrement pertinentes si votre mesure figure explicitement sur les listes et si vous présentez un rapport à temps, dans les trois mois suivant l’obligation d’investissement. Le gain financier le plus important provient généralement des économies d’énergie elles-mêmes. Les programmes contribuent alors à rendre cet investissement un peu plus facile à réaliser.
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